AI Modules/Working Papers/ক্যাশ ফ্লো Workings

AS 3 · Ind AS 7· पत्र

ক্যাশ ফ্লো Workings

Indirect পদ্ধতি প্রতি AS 3 / Ind AS 7. Reconciles পর্যন্ত নগদ এবং ব্যাংক সমাপ্তি ব্যালেন্স.

Start the free trial →Book a walk-through

AS 3 (ভারতীয় GAAP) এবং Ind AS 7 prescribe ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি গঠন: পরিচালনা, Investing, এবং Financing কার্যকলাপ সহ indirect পদ্ধতি (বেশিরভাগ সাধারণ এ ভারত). CORAA composes বিবৃতি থেকে ব্যালেন্স শিট গতি প্লাস P&L non-cash সমন্বয়. সমাপ্তি নগদ ব্যালেন্স উদ্ভূত অবশ্যই রিকনসাইল পর্যন্ত নগদ এবং ব্যাংক লাইন উপর ব্যালেন্স শিট; CORAA enforces এই tie-out.

Indirect পদ্ধতি প্রতি AS 3 (ভারতীয় GAAP) এবং Ind AS 7
তিন সেকশন: পরিচালনা, Investing, Financing
Composed থেকে ব্যালেন্স শিট গতি প্লাস P&L non-cash সমন্বয়
Tie-out: সমাপ্তি নগদ মেলায় ব্যালেন্স শিট নগদ এবং ব্যাংক
Per-line ড্রিল পর্যন্ত constituent খতিয়ান গতি
কার্য মূলধন পরিবর্তন auto-derived থেকে receivables, payables, ইনভেন্টরি

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-ক্যাশ ফ্লো তৈরি ম্যানুয়ালি এ Excel থেকে BS গতি
-Non-cash সমন্বয় (অবচয়, অর্থ খরচ) যোগ পেছনে থেকে P&L দ্বারা হাত
-কার্য মূলধন পরিবর্তন গণনাকৃত পৃথকভাবে
-Tie-out ব্যর্থতা আবিষ্কৃত সময় পর্যালোচনা এবং reworked

ক্যাশ ফ্লো তৈরি করুন সময়: 3-4 ঘণ্টা. Tie-out ব্যর্থতা: সাধারণ, বেদনাদায়ক.

CORAA

On the Ledger

ক্যাশ ফ্লো composed থেকে BS এবং P&L গতি স্বয়ংক্রিয়ভাবে
Non-cash সমন্বয় উদ্ভূত থেকে P&L লাইন শ্রেণিবিন্যাস
কার্য মূলধন পরিবর্তন টানা থেকে receivables, payables, ইনভেন্টরি deltas
সমাপ্তি নগদ মেলায় ব্যালেন্স শিট নগদ এবং ব্যাংক, যুক্ত এ গঠন
Per-line ড্রিল পর্যন্ত constituent খতিয়ান গতি জন্য অডিট পর্যালোচনা

ক্যাশ ফ্লো instant. Tie-out প্রযুক্ত আগে গঠন completes.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

পরিচালনা কার্যকলাপ

লাভ আগে কর adjusted জন্য non-cash আইটেম (অবচয়, অ্যামর্টাইজেশন, অর্থ খরচ, ক্ষতি/লাভ উপর PPE disposal). তারপর কার্য মূলধন পরিবর্তন: বৃদ্ধি এ receivables (ব্যবহার এর নগদ), বৃদ্ধি এ payables (উৎস এর নগদ), ইনভেন্টরি গতি. পরিচালনা কর পেইড subtracted.

Step 02

Investing কার্যকলাপ

ক্রয় এর ফিক্সড অ্যাসেট (ব্যবহার এর নগদ), বিক্রয় এর ফিক্সড অ্যাসেট (উৎস), ক্রয় এবং বিক্রয় এর বিনিয়োগ. সুদ এবং dividend received.

Step 03

Financing কার্যকলাপ

Proceeds থেকে borrowings (উৎস), repayment এর borrowings (ব্যবহার), proceeds থেকে share ইস্যু, dividends পেইড, অর্থ খরচ পেইড.

Inside the module

What you actually get.

Indirect পদ্ধতি গঠন

শুরু হয় সহ লাভ আগে কর থেকে P&L. যোগ করে পেছনে non-cash আইটেম, adjusts জন্য কার্য মূলধন পরিবর্তন, deducts কর পেইড, আসে এ Net নগদ থেকে পরিচালনা কার্যকলাপ.

›PBT হিসেবে শুরু পয়েন্ট
›Non-cash add-backs: অবচয়, অ্যামর্টাইজেশন, অর্থ খরচ
›কার্য মূলধন পরিবর্তন থেকে BS গতি
›কর পেইড থেকে বর্তমান কর + tax-receivable গতি

Tie-out প্রযুক্ত

Net পরিবর্তন এ নগদ equals: পরিচালনা + Investing + Financing. এই অবশ্যই সমান BS গতি এ নগদ এবং ব্যাংক মধ্যে খোলা এবং সমাপ্তি. CORAA refuses পর্যন্ত চিহ্ন ক্যাশ ফ্লো 'প্রস্তুত' if tie-out fails.

›সমাপ্তি নগদ থেকে CF = সমাপ্তি নগদ উপর BS
›Tie-out প্রযুক্ত এ গঠন
›বৈচিত্র্য পৃষ্ঠ বৈচিত্র্য পর্যালোচনা
›অডিটর পারবেন না চিহ্ন প্রস্তুত পর্যন্ত যুক্ত

কার্য মূলধন পরিবর্তন derivation

বৃদ্ধি এ বাণিজ্য প্রাপ্য = ব্যবহার এর নগদ; decrease = উৎস. একই জন্য ইনভেন্টরি. বৃদ্ধি এ বাণিজ্য প্রদেয় = উৎস; decrease = ব্যবহার. CORAA derives প্রতিটি থেকে BS গতি.

›Receivables গতি: উৎস / ব্যবহার
›ইনভেন্টরি গতি: উৎস / ব্যবহার
›Payables গতি: উৎস / ব্যবহার
›বিধান গতি: উৎস / ব্যবহার
›Other চলতি সম্পদ / দায়

ড্রিল পর্যন্ত উৎস খতিয়ান

প্রতিটি CF লাইন drills পর্যন্ত constituent খতিয়ান গতি. অডিটর sees কী feeds লাইন, পারে যাচাই বিরুদ্ধে অন্তর্নিহিত খতিয়ান, এবং adjusts শ্রেণিবিন্যাস if প্রয়োজনীয়.

›Per-line ড্রিল
›খতিয়ান গতি নিচে
›Reclassification সমর্থিত
›অডিট ট্রেইল প্রতি পরিবর্তন

Frequently asked

Answers, up front.

প্রত্যক্ষ পদ্ধতি (দেখাচ্ছে প্রকৃত নগদ রসিদ এবং পেমেন্ট) হল কদাচিৎ ব্যবহৃত এ ভারত কারণ এটি প্রয়োজন বিস্তারিত cash-basis ট্র্যাকিং সেই বেশিরভাগ অ্যাকাউন্টিং সিস্টেম করবেন না natively উৎপাদন. CORAA-র প্রাথমিক সাপোর্ট হল indirect পদ্ধতি প্রতি AS 3 এবং Ind AS 7. প্রত্যক্ষ পদ্ধতি সাপোর্ট হল উপর roadmap.

অর্থ খরচ (সুদ ব্যয়) হল যোগ ফিরুন PBT এ পরিচালনা সেকশন (এটি non-cash সমন্বয় থেকে operating-cash perspective). তারপর deducted হিসেবে প্রকৃত নগদ outflow এ Financing সেকশন (সুদ পেইড). এই হল AS 3 / Ind AS 7 convention.

উপলব্ধ FX পার্থক্য প্রবাহ মাধ্যমে P&L এবং feed মধ্যে পরিচালনা ক্যাশ ফ্লো স্বাভাবিকভাবে. Unrealized FX পার্থক্য (অনুবাদ সমন্বয়) হল যোগ ফিরুন PBT হিসেবে non-cash আইটেম. প্রতি Ind AS 7, FX-arising-on-translation এর নগদ এবং নগদ equivalents হল দেখানো পৃথকভাবে, পরে তিন কার্যকলাপ সেকশন.

See it on a real ledger

Run ক্যাশ ফ্লো workings on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through working papers end-to-end on your data, not a sandbox.

Start the free trial →Book a walk-through