Features/Reporting/Form 3CD

Section 44AB · పన్ను ఆడిట్

Form 3CD

44 clauses. TDS and TCS సరిపోలిక embedded. Clause 34 auto-populated.

Run your first audit free

Form 3CD is the Section 44AB tax ఆడిట్ నివేదిక. CORAA composes all 44 clauses, Entity Identity (1-7), Books and Method (8-13), Disallowable Expenses (21), Sec 43B statutory dues (26), TDS sectional totals (34), Sec 269SS/T cash loans (31), Sec 40A(2)(b) RPT (23), and Sec 50C property transfers (17). TDS and TCS సరిపోలికలు live as tabs inside Form 3CD; Clause 34(a) auto-populates from the books-vs-26AS recon.

44 clauses with active vs pending status, partner sees only what needs review
TDS సరిపోలిక embedded as Clause 34 tab
TCS సరిపోలిక embedded as Clause 34A tab
Clause 21 disallowable expenses, Sec 40A(3) cash > ₹10K, personal expenses, capital booked to P&L
Clause 26 Sec 43B statutory dues outstanding past due date
Clause 44 GST-wise expense break-up by vendor GSTIN status

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-Form 3CD prepared in Excel template, clause by clause
-TDS section-wise totals computed manually from books
-Clause 21 cash payment > ₹10K filtered by hand from వౌచర్ register
-Clause 26 statutory dues outstanding chased through TDS, GST, PF, ESI లెడ్జర్‌లు separately
-Clause 44 vendor GSTIN status verified one at a time

Two weeks of senior-article work. Clause 34 totals frequently transcribed wrong from TDS సరిపోలిక Excel.

CORAA

On the Ledger

గుర్తింపు క్లాజ్‌లు ఎంగేజ్‌మెంట్ రికార్డుల నుండి సీడ్ — నిర్ధారించండి, మళ్లీ టైప్ చేయవద్దు
ఇ-ఫైలింగ్ యుటిలిటీ అంగీకరించే CBDT JSON ఎన్వలప్‌గా, Excel తో పాటు ఎగుమతి
క్లాజ్ 21 Sec 40A(3) నగదు > ₹10K, వోచర్ చెల్లింపు మోడ్ + మొత్తం నుండి ఆటో-ఫ్లాగ్
క్లాజ్ 26 Sec 43B, శాసనబద్ధ బకాయి లెడ్జర్లు ఆటోమేటిక్‌గా సరిపోల్చబడతాయి
క్లాజ్ 34(a) TDS సెక్షన్-వారీ మొత్తాలు, అంతర్నిర్మిత TDS రికన్ నుండి నింపబడతాయి
క్లాజ్ 34A TCS, అంతర్నిర్మిత TCS రికన్ నుండి నింపబడుతుంది

Form 3CD draft ready in two గంటలు. Every clause traceable to the source వౌచర్.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

ఎంటిటీ ప్రొఫైల్ ఎంగేజ్‌మెంట్ నుండి సీడ్ అవుతుంది

గుర్తింపు క్లాజ్‌లు (1-9 — చట్టపరమైన పేరు, చిరునామా, PAN, అసెస్సీ స్థితి, మునుపటి మరియు అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం, వ్యాపార స్వభావం) సెటప్ వద్ద నమోదైన ఎంగేజ్‌మెంట్ రికార్డుల నుండి సీడ్ అవుతాయి. ఆడిటర్ ఫీల్డ్‌లను మళ్లీ టైప్ చేయకుండా నిర్ధారిస్తారు.

Step 02

పుస్తకాల-ఆధారిత క్లాజ్‌లు ఆటో-ముసాయిదా అవుతాయి

డేటా-ఆధారిత క్లాజ్‌లు పుస్తకాలు మరియు మీ Ledger Mapping నుండి ఆటో-ముసాయిదా అవుతాయి — తరుగుదల (18), Sec 43B మరియు గడువు-తేదీ పరీక్షలు (20, 26), అనుమతించలేని ఖర్చులు (21), CENVAT/ITC (27), Sec 269SS/T నగదు రుణాలు (31), TDS/TCS పట్టికలు (34) మరియు నిష్పత్తులు (40). ఆడిటర్ సమీక్షించి నిర్ధారిస్తారు; పుస్తకాల బయటి సాక్ష్యం అవసరమైన క్లాజ్‌లు పెండింగ్‌లో ఉంటాయి, ఎప్పుడూ ఆటో-నిర్ధారించబడవు.

Step 03

TDS మరియు TCS రికన్ క్లాజ్‌లు 34 మరియు 34Aకి అందుతాయి

TDS సరిపోలిక Form 3CD లోపల ట్యాబ్‌గా ఉంటుంది. రికన్ పూర్తయ్యాక, సెక్షన్-వారీ మొత్తాలు క్లాజ్ 34(a)ని ఆటోమేటిక్‌గా నింపుతాయి; వ్యత్యాసాలు క్లాజ్ 34(b) వద్ద వెల్లడవుతాయి. TCS రికన్ అదే విధంగా క్లాజ్ 34Aని నింపుతుంది.

Inside the module

What you actually get.

అంతర్నిర్మిత TDS మరియు TCS సరిపోలిక

Form 3CD లో TDS మరియు TCS సరిపోలిక వేర్వేరు వర్కింగ్ పేపర్లుగా కాకుండా ట్యాబ్‌లుగా ఉంటుంది. క్లాజ్ 34 సరిపోలిక నుండి ఆటో-నింపబడుతుంది. ఆడిటర్ సెక్షన్-వారీ మొత్తాలను ఎప్పుడూ మళ్లీ టైప్ చేయరు.

›క్లాజ్ 34 ట్యాబ్: TDS రికన్ అంతర్నిర్మితం
›క్లాజ్ 34A ట్యాబ్: TCS రికన్ అంతర్నిర్మితం
›పుస్తకాలు vs Form 26AS మూడు-బకెట్ మ్యాచ్
›పుస్తకాలు vs Form 27EQ మూడు-బకెట్ మ్యాచ్

క్లాజ్ 21 అనుమతించలేని ఖర్చులు

Sec 40A(3) ₹10,000 మించిన నగదు చెల్లింపులు (ట్రాన్స్‌పోర్టర్లకు ₹35,000), వ్యాపారానికి ఛార్జ్ చేసిన వ్యక్తిగత ఖర్చులు, P&Lకి నమోదైన మూలధన వ్యయం, అర్హత లేని విరాళాలు, మరియు ఇతర అనుమతించని ఖర్చులు — అన్నీ వోచర్ సూచనతో పుస్తకాల నుండి ఆటో-ఫ్లాగ్ అవుతాయి.

›Sec 40A(3) నగదు > ₹10K ఫ్లాగ్
›Sec 14A మినహాయింపు ఆదాయంపై వ్యయం
›Sec 36(1)(va) ఉద్యోగుల కంట్రిబ్యూషన్ ఆలస్యం
›Sec 43B బకాయి శాసనబద్ధ బకాయిలు

క్లాజ్ 44 GST-వారీ ఖర్చు విభజన

ప్రతి ఖర్చు లెడ్జర్ × వెండర్ GSTIN స్థితి. CORAA GSTIN తనిఖీని ఉపయోగించి వెండర్లను Registered, Composition, లేదా Unregistered గా ఆటో-వర్గీకరించి, ప్రతి ఖర్చు లెడ్జర్‌ను వెండర్ రకం వారీగా విభజిస్తుంది.

›Registered, Composition, Unregistered విభజన
›GSTIN స్థితి ద్వారా ఆటో-వర్గీకరణ
›తెలియని వెండర్లను ఆడిటర్ నిర్ధారిస్తారు
›సంవత్సరం-వారీగా కొనసాగుతుంది

ఎంగేజ్‌మెంట్ ప్రొఫైల్ నుండి గుర్తింపు క్లాజ్‌లు

ఎంగేజ్‌మెంట్ సెటప్ వద్ద నమోదైన ఎంటిటీ ప్రొఫైల్ గుర్తింపు క్లాజ్‌లను సీడ్ చేస్తుంది — చట్టపరమైన పేరు, రిజిస్టర్డ్ కార్యాలయం, PAN, అసెస్సీ స్థితి, వ్యాపార స్వభావం. ఆడిటర్ ఫీల్డ్‌లను ఒకసారే నిర్ధారిస్తారు; అవి రిజిస్టర్ మరియు ఎగుమతిలోకి ప్రవహిస్తాయి.

›ఎంగేజ్‌మెంట్ రికార్డుల నుండి సీడ్
›చట్టపరమైన పేరు మరియు రిజిస్టర్డ్ కార్యాలయం
›PAN మరియు స్థాపన తేదీ
›అసెస్సీ స్థితి
›వ్యాపార కార్యకలాప కోడ్‌లు

Frequently asked

Answers, up front.

TDS సరిపోలిక lives as a tab inside Form 3CD. The సరిపోలిక computes section-wise TDS totals, Sec 192 salary, 194A interest, 194C contractor, 194I rent, 194JB professional, 194Q goods, 194R perquisites. These totals populate Clause 34(a) directly. Books-vs-26AS variances above tolerance disclose at Clause 34(b). కాదు re-keying.

అవును. Form 3CA applies when the entity is also statutorily ఆడిట్ed under another law (కంపెనీలు Act, Co-op Society Act, etc). Form 3CB applies when పన్ను ఆడిట్ is the only శాసనబద్ధ ఆడిట్. CORAA's ఆడిటర్'s Report workflow asks this at Step 4 (IAR draft) and renders the correct form. The ఆడిటర్ providing the other-law ఆడిట్ is captured at Form 3CA generation.

Sec 40A(3) disallows cash payments above ₹10,000 (₹35,000 for transporters) made to a single person in a single day. CORAA scans every వౌచర్ with cash payment mode and flags entries above the threshold. The ఆడిటర్ reviews each flag for exemption eligibility (banking-day exemption, etc.) and confirms or accepts the disallowance.

Clause 23 requires disclosure of payments to related parties (directors, KMP, relatives, holding/subsidiary కంపెనీలు). Once the RPT list is set at ఎంగేజ్‌మెంట్ సెటప్ (టైర్ II task), Clause 23 auto-populates with party-wise payments. The ఆడిటర్ reviews each for arm's-length కంప్లయన్స్ and discloses any disallowance.

See it on a real ledger

Run form 3cd on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through reporting end-to-end on your data, not a sandbox.

Run your first audit free →