Features/Reporting/Form 3CD

खंड 44AB · Tax ऑडिट

Form 3CD

44 clauses. TDS and TCS मिलान embedded. Clause 34 auto-populated.

Run your first audit free

Form 3CD is the खंड 44AB tax ऑडिट रिपोर्ट. CORAA composes सभी 44 clauses, Entity Identity (1-7), Books and Method (8-13), Disallowable Expenses (21), Sec 43B statutory dues (26), TDS sectional totals (34), Sec 269SS/T cash loans (31), Sec 40A(2)(b) RPT (23), and Sec 50C property transfers (17). TDS and TCS मिलानs लाइव as tabs inside Form 3CD; Clause 34(a) auto-populates from the books-vs-26AS recon.

44 clauses with active vs pending status, पार्टनर sees only what needs समीक्षा
TDS मिलान embedded as Clause 34 tab
TCS मिलान embedded as Clause 34A tab
Clause 21 disallowable expenses, Sec 40A(3) cash > ₹10K, personal expenses, capital booked to P&L
Clause 26 Sec 43B देय तिथि के बाद बकाया वैधानिक देय
Clause 44 GST-wise expense break-up by वेंडर GSTIN status

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-Form 3CD prepared in Excel टेम्पलेट, clause by clause
-TDS खंड-wise totals computed manually from books
-Clause 21 cash payment > ₹10K filtered by hand from वाउचर register
-Clause 26 statutory dues outstanding chased through TDS, GST, PF, ESI लेजर separately
-Clause 44 वेंडर GSTIN status verified one at a समय

Two सप्ताह of senior-लेख work. Clause 34 totals frequently transcribed wrong from TDS मिलान Excel.

CORAA

On the Ledger

पहचान क्लॉज़ एंगेजमेंट रिकॉर्ड से सीड — पुष्टि करें, री-की नहीं
e-फ़ाइलिंग यूटिलिटी द्वारा स्वीकृत CBDT JSON एन्वलप के रूप में एक्सपोर्ट, साथ में Excel
Clause 21 Sec 40A(3) ₹10K से ऊपर नक़द, वाउचर के भुगतान मोड + राशि से ऑटो-फ़्लैग
Clause 26 Sec 43B, वैधानिक बकाया लेजर अपने आप रिकंसाइल
Clause 34(a) TDS सेक्शन-वार योग, एम्बेडेड TDS रिकंसिलिएशन से पॉप्युलेट
Clause 34A TCS, एम्बेडेड TCS रिकंसिलिएशन से पॉप्युलेट

Form 3CD draft ready in two घंटे. Every clause traceable to the source वाउचर.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

एंटिटी प्रोफ़ाइल एंगेजमेंट से सीड होती है

पहचान क्लॉज़ (1-9 — क़ानूनी नाम, पता, PAN, असेसी का दर्जा, पिछला और असेसमेंट वर्ष, कारोबार की प्रकृति) सेटअप पर दर्ज एंगेजमेंट रिकॉर्ड से सीड होते हैं। ऑडिटर फ़ील्ड री-की करने के बजाय पुष्टि करता है।

Step 02

बहियों से बनने वाले क्लॉज़ ऑटो-ड्राफ़्ट

डेटा-आधारित क्लॉज़ बहियों और आपकी Ledger Mapping से ऑटो-ड्राफ़्ट होते हैं — डेप्रिसिएशन (18), Sec 43B और देय-तिथि टेस्ट (20, 26), डिसअलाउएबल खर्चे (21), CENVAT/ITC (27), Sec 269SS/T नक़द ऋण (31), TDS/TCS तालिकाएँ (34) और रेश्यो (40)। ऑडिटर समीक्षा कर पुष्टि करता है; बहियों से बाहर के साक्ष्य वाले क्लॉज़ लंबित रहते हैं, कभी ऑटो-निष्कर्षित नहीं।

Step 03

TDS और TCS रिकंसिलिएशन Clause 34 और 34A को फ़ीड करते हैं

TDS रिकंसिलिएशन Form 3CD के अंदर एक टैब के रूप में रहता है। रिकंसिलिएशन पूरा होते ही सेक्शन-वार योग Clause 34(a) अपने आप भरते हैं; variance Clause 34(b) पर प्रकट होते हैं। TCS रिकंसिलिएशन इसी तरह Clause 34A भरता है।

Inside the module

What you actually get.

एम्बेडेड TDS और TCS रिकंसिलिएशन

Form 3CD में TDS और TCS रिकंसिलिएशन टैब के रूप में हैं, अलग वर्किंग पेपर के रूप में नहीं। Clause 34 रिकंसिलिएशन से ऑटो-पॉप्युलेट होता है। ऑडिटर सेक्शन-वार योग कभी री-की नहीं करता।

›Clause 34 टैब: TDS रिकंसिलिएशन एम्बेडेड
›Clause 34A टैब: TCS रिकंसिलिएशन एम्बेडेड
›Books बनाम Form 26AS तीन-बकेट मिलान
›Books बनाम Form 27EQ तीन-बकेट मिलान

Clause 21 डिसअलाउएबल खर्चे

Sec 40A(3) ₹10,000 से ऊपर के नक़द भुगतान (ट्रांसपोर्टरों के लिए ₹35,000), कारोबार पर चढ़ाए निजी खर्चे, P&L में बुक हुआ पूँजीगत खर्च, अपात्र दान, और अन्य डिसअलाउंस, सब बहियों से वाउचर संदर्भ समेत ऑटो-फ़्लैग।

›Sec 40A(3) ₹10K से ऊपर नक़द फ़्लैग
›Sec 14A एग्ज़ेम्प्ट आय पर खर्च
›Sec 36(1)(va) कर्मचारियों का योगदान देर से
›Sec 43B वैधानिक बकाया

Clause 44 GST-वार खर्च विभाजन

हर खर्च लेजर × वेंडर GSTIN स्थिति। CORAA GSTIN जाँच से वेंडरों को Registered, Composition या Unregistered में ऑटो-क्लासिफ़ाई करता है, फिर हर खर्च लेजर को वेंडर प्रकार से तोड़ता है।

›Registered, Composition, Unregistered विभाजन
›GSTIN स्थिति से ऑटो-क्लासिफ़ाइड
›अज्ञात वेंडरों की पुष्टि ऑडिटर करता है
›साल-दर-साल बना रहता है

एंगेजमेंट प्रोफ़ाइल से पहचान क्लॉज़

एंगेजमेंट सेटअप पर दर्ज एंटिटी प्रोफ़ाइल पहचान क्लॉज़ सीड करती है — क़ानूनी नाम, पंजीकृत कार्यालय, PAN, असेसी का दर्जा, कारोबार की प्रकृति। ऑडिटर फ़ील्ड एक बार पुष्ट करता है; वे रजिस्टर और एक्सपोर्ट में बहते हैं।

›एंगेजमेंट रिकॉर्ड से सीडेड
›क़ानूनी नाम और पंजीकृत कार्यालय
›PAN और निगमन तिथि
›असेसी का दर्जा
›कारोबार गतिविधि कोड

Frequently asked

Answers, up front.

TDS मिलान lives as a tab inside Form 3CD. The मिलान computes खंड-wise TDS totals, Sec 192 salary, 194A interest, 194C contractor, 194I rent, 194JB professional, 194Q goods, 194R perquisites. These totals populate Clause 34(a) directly. Books-vs-26AS variances above tolerance disclose at Clause 34(b). नहीं re-keying.

हाँ. Form 3CA applies when the entity is also statutorily audited under another law (Companies Act, Co-op Society Act, etc). Form 3CB applies when टैक्स ऑडिट is the only वैधानिक ऑडिट. CORAA's ऑडिटर's रिपोर्ट वर्कफ़्लो asks this at चरण 4 (IAR draft) and renders the correct form. The ऑडिटर providing the other-law ऑडिट is captured at Form 3CA generation.

Sec 40A(3) disallows cash payments above ₹10,000 (₹35,000 for transporters) made to a single person in a single दिन. CORAA scans every वाउचर with cash payment mode and flags entries above the threshold. The ऑडिटर समीक्षाएँ each flag for exemption eligibility (banking-दिन exemption, etc.) and confirms or accepts the disallowance.

Clause 23 requires disclosure of payments to related parties (directors, KMP, relatives, holding/subsidiary companies). Once the RPT list is set at एंगेजमेंट सेटअप (Tier II task), Clause 23 auto-populates with party-wise payments. The ऑडिटर समीक्षाएँ each for arm's-length अनुपालन and discloses any disallowance.

See it on a real ledger

Run form 3cd on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through reporting end-to-end on your data, not a sandbox.

Run your first audit free →