Features/Reporting/Form 3CD

Section 44AB · Tax Audit

Form 3CD

44 clauses. TDS and TCS reconciliation embedded. Clause 34 auto-populated.

Run your first audit free

Form 3CD is the Section 44AB tax audit report. CORAA composes all 44 clauses, Entity Identity (1-7), Books and Method (8-13), Disallowable Expenses (21), Sec 43B statutory dues (26), TDS sectional totals (34), Sec 269SS/T cash loans (31), Sec 40A(2)(b) RPT (23), and Sec 50C property transfers (17). TDS and TCS reconciliations live as tabs inside Form 3CD; Clause 34(a) auto-populates from the books-vs-26AS recon.

44 clauses with active vs pending status, partner sees only what needs review
TDS reconciliation embedded as Clause 34 tab
TCS reconciliation embedded as Clause 34A tab
Clause 21 disallowable expenses, Sec 40A(3) cash > ₹10K, personal expenses, capital booked to P&L
Clause 26 Sec 43B statutory dues outstanding past due date
Clause 44 GST-wise expense break-up by vendor GSTIN status

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-Form 3CD prepared in Excel template, clause by clause
-TDS section-wise totals computed manually from books
-Clause 21 cash payment > ₹10K filtered by hand from voucher register
-Clause 26 statutory dues outstanding chased through TDS, GST, PF, ESI ledgers separately
-Clause 44 vendor GSTIN status verified one at a time

Two weeks of senior-article work. Clause 34 totals frequently transcribed wrong from TDS reconciliation Excel.

CORAA

On the Ledger

ഐഡന്റിറ്റി ക്ലോസുകൾ എൻഗേജ്മെന്റ് റെക്കോർഡുകളിൽ നിന്ന് സീഡ് ചെയ്യുന്നു — സ്ഥിരീകരിക്കൂ, വീണ്ടും ടൈപ്പ് ചെയ്യേണ്ട
ഇ-ഫയലിംഗ് യൂട്ടിലിറ്റി സ്വീകരിക്കുന്ന CBDT JSON എൻവലപ്പായി എക്സ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നു, കൂടാതെ Excel-ഉം
ക്ലോസ് 21 Sec 40A(3) ക്യാഷ് > ₹10K, വൗച്ചർ പേയ്മെന്റ് മോഡ് + തുകയിൽ നിന്ന് ഓട്ടോ-ഫ്ലാഗ് ചെയ്യുന്നു
ക്ലോസ് 26 Sec 43B, സ്റ്റാറ്റ്യൂട്ടറി കുടിശ്ശിക ലെഡ്ജറുകൾ സ്വയമേവ പൊരുത്തപ്പെടുത്തുന്നു
ക്ലോസ് 34(a) TDS സെക്ഷൻ ആകെത്തുകകൾ, എംബെഡ് ചെയ്ത TDS റീകോണിൽ നിന്ന് പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്യുന്നു
ക്ലോസ് 34A TCS, എംബെഡ് ചെയ്ത TCS റീകോണിൽ നിന്ന് പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്യുന്നു

Form 3CD draft ready in two hours. Every clause traceable to the source voucher.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

എന്റിറ്റി പ്രൊഫൈൽ എൻഗേജ്മെന്റിൽ നിന്ന് സീഡ് ചെയ്യുന്നു

ഐഡന്റിറ്റി ക്ലോസുകൾ (1-9 — നിയമപരമായ പേര്, വിലാസം, PAN, അസെസ്സീ സ്റ്റാറ്റസ്, മുൻവർഷവും അസെസ്മെന്റ് വർഷവും, ബിസിനസ് സ്വഭാവം) സജ്ജീകരണ സമയത്ത് രേഖപ്പെടുത്തിയ എൻഗേജ്മെന്റ് റെക്കോർഡുകളിൽ നിന്ന് സീഡ് ചെയ്യുന്നു. ഓഡിറ്റർ ഫീൽഡുകൾ വീണ്ടും ടൈപ്പ് ചെയ്യുന്നതിന് പകരം സ്ഥിരീകരിക്കുന്നു.

Step 02

ബുക്ക്സ്-ഡിറൈവ്ഡ് ക്ലോസുകൾ ഓട്ടോ-ഡ്രാഫ്റ്റ് ചെയ്യുന്നു

ഡാറ്റ-അധിഷ്ഠിത ക്ലോസുകൾ ബുക്കുകളിൽ നിന്നും നിങ്ങളുടെ Ledger Mapping-ൽ നിന്നും ഓട്ടോ-ഡ്രാഫ്റ്റ് ചെയ്യുന്നു — ഡിപ്രീസിയേഷൻ (18), Sec 43B, അവസാന-തീയതി പരിശോധനകൾ (20, 26), ഡിസ്അലവബിൾ ചെലവുകൾ (21), CENVAT/ITC (27), Sec 269SS/T ക്യാഷ് ലോണുകൾ (31), TDS/TCS ടേബിളുകൾ (34), അനുപാതങ്ങൾ (40). ഓഡിറ്റർ അവലോകനം ചെയ്ത് സ്ഥിരീകരിക്കുന്നു; ബുക്കുകൾക്ക് പുറത്തുള്ള തെളിവ് വേണ്ട ക്ലോസുകൾ പെൻഡിംഗ് ആയി തുടരുന്നു, ഒരിക്കലും ഓട്ടോ-നിഗമനത്തിലെത്തുന്നില്ല.

Step 03

TDS-ഉം TCS-ഉം റീകോൺ ക്ലോസുകൾ 34-ഉം 34A-യും ഫീഡ് ചെയ്യുന്നു

TDS പൊരുത്തപ്പെടുത്തൽ Form 3CD-യ്ക്കുള്ളിലെ ഒരു ടാബായി ജീവിക്കുന്നു. റീകോൺ പൂർത്തിയായാൽ, സെക്ഷൻ-തിരിച്ചുള്ള ആകെത്തുകകൾ ക്ലോസ് 34(a) സ്വയമേവ പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്യുന്നു; വേരിയൻസുകൾ ക്ലോസ് 34(b)-യിൽ വെളിപ്പെടുത്തുന്നു. TCS റീകോൺ സമാനമായി ക്ലോസ് 34A പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്യുന്നു.

Inside the module

What you actually get.

എംബെഡ് ചെയ്ത TDS-ഉം TCS-ഉം പൊരുത്തപ്പെടുത്തൽ

Form 3CD-യിൽ TDS, TCS പൊരുത്തപ്പെടുത്തൽ ടാബുകളായാണുള്ളത്, വെവ്വേറെ വർക്കിംഗ് പേപ്പറുകളായല്ല. ക്ലോസ് 34 പൊരുത്തപ്പെടുത്തലിൽ നിന്ന് ഓട്ടോ-പോപ്പുലേറ്റ് ചെയ്യുന്നു. ഓഡിറ്റർ സെക്ഷൻ-തിരിച്ചുള്ള ആകെത്തുകകൾ ഒരിക്കലും വീണ്ടും ടൈപ്പ് ചെയ്യുന്നില്ല.

›ക്ലോസ് 34 ടാബ്: TDS റീകോൺ എംബെഡ് ചെയ്തത്
›ക്ലോസ് 34A ടാബ്: TCS റീകോൺ എംബെഡ് ചെയ്തത്
›Books vs Form 26AS മൂന്ന്-ബക്കറ്റ് മാച്ച്
›Books vs Form 27EQ മൂന്ന്-ബക്കറ്റ് മാച്ച്

ക്ലോസ് 21 ഡിസ്അലവബിൾ ചെലവുകൾ

₹10,000-ന് മുകളിലുള്ള Sec 40A(3) ക്യാഷ് പേയ്മെന്റുകൾ (ട്രാൻസ്പോർട്ടർമാർക്ക് ₹35,000), ബിസിനസ്സിലേക്ക് ചാർജ് ചെയ്ത വ്യക്തിഗത ചെലവുകൾ, P&L-ലേക്ക് ബുക്ക് ചെയ്ത ക്യാപിറ്റൽ ചെലവ്, യോഗ്യമല്ലാത്ത സംഭാവനകൾ, മറ്റ് ഡിസ്അലവൻസുകൾ — എല്ലാം വൗച്ചർ റഫറൻസോടെ ബുക്കുകളിൽ നിന്ന് ഓട്ടോ-ഫ്ലാഗ് ചെയ്യുന്നു.

›Sec 40A(3) ക്യാഷ് > ₹10K ഫ്ലാഗ് ചെയ്യുന്നു
›Sec 14A എക്സെംപ്റ്റ് വരുമാനത്തിലെ ചെലവ്
›Sec 36(1)(va) ജീവനക്കാരുടെ വിഹിതം വൈകി
›Sec 43B ബാക്കിനിൽക്കുന്ന സ്റ്റാറ്റ്യൂട്ടറി കുടിശ്ശികകൾ

ക്ലോസ് 44 GST-തിരിച്ചുള്ള ചെലവ് വിഭജനം

ഓരോ ചെലവ് ലെഡ്ജറും × വെണ്ടർ GSTIN സ്റ്റാറ്റസ്. CORAA, GSTIN പരിശോധന ഉപയോഗിച്ച് വെണ്ടർമാരെ Registered, Composition, Unregistered എന്നിങ്ങനെ ഓട്ടോ-ക്ലാസിഫൈ ചെയ്യുന്നു, തുടർന്ന് ഓരോ ചെലവ് ലെഡ്ജറും വെണ്ടർ തരം അനുസരിച്ച് വിഭജിക്കുന്നു.

›Registered, Composition, Unregistered വിഭജനം
›GSTIN സ്റ്റാറ്റസ് ഉപയോഗിച്ച് ഓട്ടോ-ക്ലാസിഫൈഡ്
›അജ്ഞാത വെണ്ടർമാരെ ഓഡിറ്റർ സ്ഥിരീകരിക്കുന്നു
›വർഷം തോറും നിലനിൽക്കുന്നു

എൻഗേജ്മെന്റ് പ്രൊഫൈലിൽ നിന്നുള്ള ഐഡന്റിറ്റി ക്ലോസുകൾ

എൻഗേജ്മെന്റ് സജ്ജീകരണത്തിൽ രേഖപ്പെടുത്തിയ എന്റിറ്റി പ്രൊഫൈൽ ഐഡന്റിറ്റി ക്ലോസുകൾ സീഡ് ചെയ്യുന്നു — നിയമപരമായ പേര്, രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ഓഫീസ്, PAN, അസെസ്സീ സ്റ്റാറ്റസ്, ബിസിനസ് സ്വഭാവം. ഓഡിറ്റർ ഫീൽഡുകൾ ഒരിക്കൽ സ്ഥിരീകരിക്കുന്നു; അവ രജിസ്റ്ററിലേക്കും എക്സ്പോർട്ടിലേക്കും ഒഴുകുന്നു.

›എൻഗേജ്മെന്റ് റെക്കോർഡുകളിൽ നിന്ന് സീഡ് ചെയ്തത്
›നിയമപരമായ പേരും രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ഓഫീസും
›PAN-ഉം ഇൻകോർപ്പറേഷൻ തീയതിയും
›അസെസ്സീ സ്റ്റാറ്റസ്
›ബിസിനസ് പ്രവർത്തന കോഡുകൾ

Frequently asked

Answers, up front.

TDS reconciliation lives as a tab inside Form 3CD. The reconciliation computes section-wise TDS totals, Sec 192 salary, 194A interest, 194C contractor, 194I rent, 194JB professional, 194Q goods, 194R perquisites. These totals populate Clause 34(a) directly. Books-vs-26AS variances above tolerance disclose at Clause 34(b). No re-keying.

Yes. Form 3CA applies when the entity is also statutorily audited under another law (Companies Act, Co-op Society Act, etc). Form 3CB applies when tax audit is the only statutory audit. CORAA's Auditor's Report workflow asks this at Step 4 (IAR draft) and renders the correct form. The auditor providing the other-law audit is captured at Form 3CA generation.

Sec 40A(3) disallows cash payments above ₹10,000 (₹35,000 for transporters) made to a single person in a single day. CORAA scans every voucher with cash payment mode and flags entries above the threshold. The auditor reviews each flag for exemption eligibility (banking-day exemption, etc.) and confirms or accepts the disallowance.

Clause 23 requires disclosure of payments to related parties (directors, KMP, relatives, holding/subsidiary companies). Once the RPT list is set at Engagement Setup (Tier II task), Clause 23 auto-populates with party-wise payments. The auditor reviews each for arm's-length compliance and discloses any disallowance.

See it on a real ledger

Run form 3cd on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through reporting end-to-end on your data, not a sandbox.

Run your first audit free →