Features/Reporting/Form 3CD

பிரிவு 44AB · Tax Audit

Form 3CD

44 clauses. TDS and TCS ஒத்திசைவு embedded. Clause 34 auto-populated.

Run your first audit free

Form 3CD is the பிரிவு 44AB வரிக் கணக்காய்வு report. CORAA composes all 44 clauses, Entity Identity (1-7), Books and Method (8-13), Disallowable Expenses (21), Sec 43B statutory dues (26), TDS sectional totals (34), Sec 269SS/T cash loans (31), Sec 40A(2)(b) RPT (23), and Sec 50C property transfers (17). TDS and TCS ஒத்திசைவுs live as tabs inside Form 3CD; Clause 34(a) auto-populates from the books-vs-26AS recon.

44 clauses with active vs pending status, partner sees only what needs review
TDS ஒத்திசைவு embedded as Clause 34 tab
TCS ஒத்திசைவு embedded as Clause 34A tab
Clause 21 disallowable expenses, Sec 40A(3) cash > ₹10K, personal expenses, capital booked to P&L
Clause 26 Sec 43B statutory dues outstanding past due date
Clause 44 GST-wise expense break-up by விற்பனையாளர் GSTIN status

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-Form 3CD prepared in Excel template, clause by clause
-TDS section-wise totals computed manually from books
-Clause 21 cash payment > ₹10K filtered by hand from voucher register
-Clause 26 statutory dues outstanding chased through TDS, GST, PF, ESI ledgers separately
-Clause 44 விற்பனையாளர் GSTIN status சரிபார்க்கப்பட்டது one at a time

Two weeks of senior-article work. Clause 34 totals frequently transcribed wrong from TDS ஒத்திசைவு Excel.

CORAA

On the Ledger

அடையாள விதிகள் எங்கேஜ்மென்ட் பதிவுகளிலிருந்து உருவாக்கப்படுகின்றன — உறுதிப்படுத்துங்கள், மறு-உள்ளீடு வேண்டாம்
e-filing utility ஏற்கும் CBDT JSON envelope ஆகவும், Excel ஆகவும் ஏற்றுமதி
Clause 21 Sec 40A(3) ரொக்கம் > ₹10K, வவுச்சர் கொடுப்பனவு முறை + தொகையிலிருந்து தானாகக் கொடியிடப்படுகிறது
Clause 26 Sec 43B, சட்டப்பூர்வ நிலுவை லெட்ஜர்கள் தானாக ஒத்திசைக்கப்படுகின்றன
Clause 34(a) TDS பிரிவு வாரியான மொத்தங்கள், உள்ளமைந்த TDS ஒத்திசைவிலிருந்து நிரப்பப்படுகின்றன
Clause 34A TCS, உள்ளமைந்த TCS ஒத்திசைவிலிருந்து நிரப்பப்படுகிறது

Form 3CD draft ready in two hours. Every clause traceable to the source voucher.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

நிறுவன விவரக்குறிப்பு எங்கேஜ்மென்ட்டிலிருந்து உருவாகிறது

அடையாள விதிகள் (1-9 — சட்டப்பூர்வப் பெயர், முகவரி, PAN, assessee நிலை, முந்தைய மற்றும் மதிப்பீட்டு ஆண்டு, தொழிலின் தன்மை) அமைப்பின் போது பதிவு செய்யப்பட்ட எங்கேஜ்மென்ட் பதிவுகளிலிருந்து உருவாகின்றன. கணக்காய்வாளர் புலங்களை மறு-உள்ளீடு செய்வதற்குப் பதில் உறுதிப்படுத்துகிறார்.

Step 02

புத்தகங்கள்-சார்ந்த விதிகள் தானாக வரையப்படுகின்றன

தரவு-சார்ந்த விதிகள் புத்தகங்களிலிருந்தும் உங்கள் Ledger Mapping-இலிருந்தும் தானாக வரையப்படுகின்றன — தேய்மானம் (18), Sec 43B மற்றும் உரிய-தேதி சோதனைகள் (20, 26), அனுமதி மறுக்கத்தக்க செலவுகள் (21), CENVAT/ITC (27), Sec 269SS/T ரொக்கக் கடன்கள் (31), TDS/TCS அட்டவணைகள் (34) மற்றும் விகிதங்கள் (40). கணக்காய்வாளர் மதிப்பாய்வு செய்து உறுதிப்படுத்துகிறார்; புத்தகங்களுக்கு வெளியே ஆதாரம் தேவைப்படும் விதிகள் நிலுவையில் இருக்கின்றன, ஒருபோதும் தானாக முடிவு செய்யப்படுவதில்லை.

Step 03

TDS மற்றும் TCS ஒத்திசைவு Clauses 34, 34A-க்கு ஊட்டுகிறது

TDS ஒத்திசைவு Form 3CD-க்குள் ஒரு தாவலாக வாழ்கிறது. ஒத்திசைவு முடிந்ததும், பிரிவு வாரியான மொத்தங்கள் Clause 34(a)-ஐத் தானாக நிரப்புகின்றன; variance-கள் Clause 34(b)-இல் வெளிப்படுத்தப்படுகின்றன. TCS ஒத்திசைவு அதே போல் Clause 34A-ஐ நிரப்புகிறது.

Inside the module

What you actually get.

உள்ளமைந்த TDS மற்றும் TCS ஒத்திசைவு

Form 3CD, TDS மற்றும் TCS ஒத்திசைவைத் தாவல்களாகக் கொண்டுள்ளது, தனிப் பணிக்காகிதங்களாக அல்ல. Clause 34 ஒத்திசைவிலிருந்து தானாக நிரப்பப்படுகிறது. கணக்காய்வாளர் பிரிவு வாரியான மொத்தங்களை ஒருபோதும் மறு-உள்ளீடு செய்வதில்லை.

›Clause 34 தாவல்: TDS ஒத்திசைவு உள்ளமைந்தது
›Clause 34A தாவல்: TCS ஒத்திசைவு உள்ளமைந்தது
›புத்தகங்கள் vs Form 26AS மூன்று-வகைப் பொருத்தம்
›புத்தகங்கள் vs Form 27EQ மூன்று-வகைப் பொருத்தம்

Clause 21 அனுமதி மறுக்கத்தக்க செலவுகள்

Sec 40A(3) ₹10,000-க்கு மேலான ரொக்கக் கொடுப்பனவுகள் (transporters-க்கு ₹35,000), தொழிலுக்குப் பதியப்பட்ட தனிப்பட்ட செலவுகள், P&L-இல் பதியப்பட்ட மூலதனச் செலவு, தகுதியற்ற நன்கொடைகள் மற்றும் பிற அனுமதி மறுப்புகள் — அனைத்தும் வவுச்சர் குறிப்புடன் புத்தகங்களிலிருந்து தானாகக் கொடியிடப்படுகின்றன.

›Sec 40A(3) ரொக்கம் > ₹10K கொடியிடப்படுகிறது
›Sec 14A விலக்கு வருமானத்தின் மீதான செலவு
›Sec 36(1)(va) ஊழியர் பங்களிப்புத் தாமதம்
›Sec 43B நிலுவையிலுள்ள சட்டப்பூர்வ நிலுவைகள்

Clause 44 GST-வாரி செலவுப் பிரிப்பு

ஒவ்வொரு செலவு லெட்ஜரும் × விற்பனையாளர் GSTIN நிலை. GSTIN சரிபார்ப்பைப் பயன்படுத்தி விற்பனையாளர்களை Registered, Composition அல்லது Unregistered என CORAA தானாக வகைப்படுத்தி, ஒவ்வொரு செலவு லெட்ஜரையும் விற்பனையாளர் வகை வாரியாகப் பிரிக்கிறது.

›Registered, Composition, Unregistered பிரிப்பு
›GSTIN நிலையைப் பயன்படுத்தித் தானாக வகைப்படுத்தப்படுகிறது
›தெரியாத விற்பனையாளர்களைக் கணக்காய்வாளர் உறுதிப்படுத்துகிறார்
›ஆண்டுதோறும் நிலைத்திருக்கிறது

எங்கேஜ்மென்ட் விவரக்குறிப்பிலிருந்து அடையாள விதிகள்

எங்கேஜ்மென்ட் அமைப்பில் பதிவு செய்யப்பட்ட நிறுவன விவரக்குறிப்பு, அடையாள விதிகளை உருவாக்குகிறது — சட்டப்பூர்வப் பெயர், பதிவு அலுவலகம், PAN, assessee நிலை, தொழிலின் தன்மை. கணக்காய்வாளர் புலங்களை ஒருமுறை உறுதிப்படுத்துகிறார்; அவை register-க்கும் ஏற்றுமதிக்கும் பாய்கின்றன.

›எங்கேஜ்மென்ட் பதிவுகளிலிருந்து உருவாக்கப்பட்டவை
›சட்டப்பூர்வப் பெயரும் பதிவு அலுவலகமும்
›PAN மற்றும் நிறுவல் தேதி
›Assessee நிலை
›தொழில் நடவடிக்கை codes

Frequently asked

Answers, up front.

TDS ஒத்திசைவு lives as a tab inside Form 3CD. The ஒத்திசைவு computes section-wise TDS totals, Sec 192 salary, 194A interest, 194C contractor, 194I rent, 194JB professional, 194Q goods, 194R perquisites. These totals populate Clause 34(a) directly. Books-vs-26AS variances above tolerance disclose at Clause 34(b). No re-keying.

Yes. Form 3CA applies when the entity is also statutorily audited under another law (நிறுவனங்கள் Act, Co-op Society Act, etc). Form 3CB applies when வரிக் கணக்காய்வு is the only சட்டப்பூர்வ கணக்காய்வு. CORAA's கணக்காய்வாளர்'s Report workflow asks this at Step 4 (IAR draft) and renders the correct form. The கணக்காய்வாளர் providing the other-law audit is captured at Form 3CA generation.

Sec 40A(3) disallows cash payments above ₹10,000 (₹35,000 for transporters) made to a single person in a single day. CORAA scans every voucher with cash payment mode and flags entries above the threshold. The கணக்காய்வாளர் reviews each flag for exemption eligibility (banking-day exemption, etc.) and confirms or accepts the disallowance.

Clause 23 requires disclosure of payments to related parties (directors, KMP, relatives, holding/subsidiary நிறுவனங்கள்). Once the RPT list is set at எங்கேஜ்மென்ட் Setup (Tier II task), Clause 23 auto-populates with party-wise payments. The கணக்காய்வாளர் reviews each for arm's-length compliance and discloses any disallowance.

See it on a real ledger

Run form 3cd on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through reporting end-to-end on your data, not a sandbox.

Run your first audit free →