Features/Working Papers/लीड शेड्यूल

Schedule III शेष-पद

लीड शेड्यूल

Per Schedule III balance head with three-level drill to source वाउचर.

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CORAA Schedule III Balance Sheet तीन-स्तरीय ड्रिल के साथ

लीड शेड्यूल हर Balance Sheet और P&L हेड के लिए ऑडिटर का प्राथमिक वर्किंग पेपर हैं। CORAA इन्हें मैप्ड लेजर डेटा से अपने आप रचता है। हर शेड्यूल variance विश्लेषण समेत CY और PY कॉलम दिखाता है। तीन-स्तरीय ड्रिल: बैलेंस हेड, उसके नीचे के लेजर, लेजर के नीचे की पार्टियाँ, पार्टी के नीचे के वाउचर। रचना पर टाई-आउट लागू: Total Assets = Total Equity + Total Liabilities होना ही चाहिए।

प्रति Schedule III बैलेंस हेड, Division I या Division II
तीन-स्तरीय ड्रिल: लाइन, लेजर, पार्टियाँ, वाउचर
25% पर variance फ़्लैग समेत CY और PY कॉलम
टाई-आउट इनवैरिएंट: Assets = Equity + Liabilities (हर बदलाव पर दोबारा जाँच)
OneDrive में फ़र्म के Excel टेम्पलेट में एक्सपोर्ट
लाइव फ़ॉर्मूले: Ledger Mapping बदलें, लीड शेड्यूल दोबारा कैलकुलेट

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-Lead schedules built by लेख assistants in Excel
-Each schedule a separate workbook with manual VLOठीक हैUPs to the ट्रायल balance
-PY figures copy-pasted from prior-वर्ष वर्किंग पेपर file
-टाई-आउट अंत में जाँचा जाता है और यदि BS संतुलित न हो तो पुनः बनाना पड़ता है

Build समय: 2-3 दिन प्रति ऑडिट. Errors: typical. Tie-out failures caught late.

CORAA

On the Ledger

लीड शेड्यूल मैप्ड लेजरों से लाइव फ़ॉर्मूलों के ज़रिए रचित
PY आँकड़े पिछले साल के ऑडिटेड क्लोज़िंग से अपने आप खींचे गए
साक्ष्य के लिए किसी भी लाइन से तीन-स्तरीय ड्रिल
रचना से पहले टाई-आउट लागू; BS असंतुलित हो ही नहीं सकती
लेजर रीक्लासिफ़ाई करें और हर निर्भर शेड्यूल दोबारा कैलकुलेट होता है

Build समय: instant. Errors: arithmetic-impossible. Tie-out: enforced.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

Schedule III मैपिंग रचना चलाती है

Ledger Mapping का Schedule III आयाम सेट होते ही हर लेजर पर Sch III लाइन कोड होता है। लीड शेड्यूल Trial Balance पर SUMIFS से लेजरों को लाइन कोड के हिसाब से एग्रीगेट करते हैं।

Step 02

तीन-स्तरीय ड्रिल

किसी भी Sch III लाइन पर क्लिक कर उसके घटक लेजरों में खोलें। किसी भी लेजर पर क्लिक कर उसमें योगदान देने वाली पार्टियाँ देखें। किसी भी पार्टी पर क्लिक कर सोर्स वाउचर देखें। तीनों स्तरों पर रीड-ओनली; सुधार Ledger Mapping के ज़रिए होते हैं।

Step 03

variance विश्लेषण बिल्ट-इन

CY और PY कॉलम अगल-बगल। 25% से ऊपर के variance स्पष्टीकरण के लिए फ़्लैग, Schedule III रेश्यो-प्रकटीकरण ट्रिगर। variance नोट सीधे Ratios नोट को फ़ीड करता है।

Inside the module

What you actually get.

Schedule III बैलेंस हेड कवरेज

A1 Equity Share Capital से F7 Other Current Assets तक हर लाइन कोड, साथ में P1 Revenue से P9 Other Expenses। AS के लिए Division I; Ind AS के लिए Division II।

›Division I: Indian GAAP / AS
›Division II: Ind AS
›~90 लाइन कोड कवर
›Ledger Mapping से ऑटो-क्लासिफ़िकेशन

तीन-स्तरीय ड्रिल-डाउन

तीन स्तर गहरा, सब रीड-ओनली। सुधार Ledger Mapping स्क्रीन पर होते हैं, जो हर निर्भर लीड शेड्यूल में वापस फैलते हैं।

›Level 1: Sch III लाइन योग
›Level 2: घटक लेजर
›Level 3: हर लेजर के नीचे की पार्टियाँ
›Level 4: हर पार्टी के नीचे के सोर्स वाउचर

टाई-आउट इनवैरिएंट लागू

Total Assets = Total Equity + Total Liabilities होना ही चाहिए। टाई-आउट ₹1 से ज़्यादा से चूके तो CORAA लीड शेड्यूल को 'ready' मार्क करने से इनकार कर देता है। Reserves & Surplus को फ़ीड करने वाली P&L बॉटम लाइन के लिए भी वही।

›BS टाई-आउट: Assets = Equity + Liabilities
›P&L टाई-आउट: बॉटम लाइन Reserves को फ़ीड करती है
›Cash Flow टाई-आउट: क्लोज़िंग कैश BS से मेल खाता है
›हर बदलाव पर टाई-आउट दोबारा जाँच

फ़र्म-टेम्पलेट Excel एक्सपोर्ट

लीड शेड्यूल फ़र्म के अपने टेम्पलेट फ़ॉर्मैट में स्टैंडर्ड Excel में एक्सपोर्ट होते हैं। OneDrive एकीकरण का मतलब Excel फ़र्म के क्लाउड में रहता है, CORAA के नहीं।

›फ़र्म टेम्पलेट एक बार डालें, उसके बाद इस्तेमाल
›प्रति बैलेंस हेड एक्सपोर्ट
›पूरे लीड शेड्यूल पैक का बंडल एक्सपोर्ट
›OneDrive / SharePoint / लोकल ड्राइव

Frequently asked

Answers, up front.

Ledger Mapping प्रतिशत-आवंटित मैपिंग सपोर्ट करती है। उदाहरण के लिए, 40% करंट और 60% नॉन-करंट वाला एक्रुअल लेजर उसी हिसाब से आवंटित होता है; लीड शेड्यूल दोनों हिस्से उनकी Schedule III लाइनों पर रेंडर करता है, ड्रिल में प्रतिशत दिखाते हुए।

तीन स्रोत, प्राथमिकता क्रम में: (1) एंगेजमेंट सेटअप पर अपलोड की गई पिछले साल की ऑडिट रिपोर्ट, OCR से निकाली गई; (2) पिछले साल का Trial Balance Excel अपलोड; (3) आपके वर्कस्पेस में मौजूद हो तो पिछले साल का CORAA एंगेजमेंट। सत्यापन के लिए स्रोत PY आँकड़े के बगल में दिखता है।

हाँ। हर लाइन इनलाइन ऑडिटर नोट सपोर्ट करती है जो ऑडिट वर्किंग पेपर फ़ाइल में बहते हैं। नोट एंगेजमेंट लॉग के अनुसार वर्शन्ड और पीयर रिव्यूअरों को दृश्य होते हैं।

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