AI Modules/Reporting/Form 3CD

Section 44AB · कर ऑडिट· प्रतिवेदन

Form 3CD

44 clauses. TDS आणि TCS ताळमेळ embedded. Clause 34 auto-populated.

Start the free trial →Book a walk-through

Form 3CD आहे the Section 44AB कर ऑडिट अहवाल. CORAA composes all 44 clauses, संस्था Identity (1-7), Books आणि Method (8-13), Disallowable खर्च (21), Sec 43B वैधानिक देयके (26), TDS sectional totals (34), Sec 269SS/T रोख कर्जे (31), Sec 40एक(2)(b) RPT (23), आणि Sec 50C property transfers (17). TDS आणि TCS reconciliations लाइव्ह as tabs आत Form 3CD; Clause 34(एक) auto-populates पासून the books-vs-26AS recon.

44 clauses सोबत active vs pending status, भागीदार sees only काय needs पुनरावलोकन
TDS ताळमेळ embedded as Clause 34 tab
TCS ताळमेळ embedded as Clause 34एक tab
Clause 21 disallowable खर्च, Sec 40एक(3) रोख > ₹10K, personal खर्च, capital booked ला P&L
Clause 26 Sec 43B वैधानिक देयके outstanding past due date
Clause 44 GST-wise खर्च break-up द्वारे विक्रेता GSTIN status

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-Form 3CD prepared मध्ये Excel टेम्पलेट, clause द्वारे clause
-TDS section-wise totals computed manually पासून books
-Clause 21 रोख payment > ₹10K filtered द्वारे hand पासून व्हाउचर नोंदणी करा
-Clause 26 वैधानिक देयके outstanding chased द्वारे TDS, GST, PF, ESI लेजर्स separately
-Clause 44 विक्रेता GSTIN status पडताळलेले one वर एक time

Two आठवडे च्या senior-आर्टिकल work. Clause 34 totals frequently transcribed wrong पासून TDS ताळमेळ Excel.

CORAA

On the Ledger

Clauses 1-7 auto-pulled पासून MCA21 द्वारे CIN
Clause 11 method drift शोध पासून व्हाउचर पॅटर्न्स
Clause 21 Sec 40एक(3) रोख > ₹10K, auto-flagged पासून व्हाउचर payment mode + amount
Clause 26 Sec 43B, वैधानिक देयके लेजर्स reconciled automatically
Clause 34(एक) TDS sectional totals, populated पासून embedded TDS recon
Clause 34एक TCS, populated पासून embedded TCS recon

Form 3CD draft ready मध्ये two तास. Every clause traceable ला the source व्हाउचर.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

संस्था profile pulls पासून MCA21

Once the CIN आहे entered वर एंगेजमेंट सेटअप, Clauses 1-7 (legal name, address, PAN, CIN, status च्या assessee, previous आणि assessment वर्ष, nature च्या व्यवसाय) auto-populate पासून MCA21 master data.

Step 02

Books-derived clauses auto-draft

Clauses 11 (books आणि method), 14 (साठा valuation), 21 (disallowable खर्च), 26 (Sec 43B), 27 (CENVAT/ITC), 31 (Sec 269SS/T रोख कर्जे), आणि 40 (ratios) all auto-draft पासून books data. The लेखापरीक्षक reviews आणि confirms.

Step 03

TDS आणि TCS recon feed Clauses 34 आणि 34एक

TDS ताळमेळ lives as एक tab आत Form 3CD. Once the recon आहे done, section-wise totals populate Clause 34(एक) automatically; variances disclose वर Clause 34(b). TCS recon similarly populates Clause 34एक.

Inside the module

What you actually get.

Embedded TDS आणि TCS ताळमेळ

Form 3CD contains TDS आणि TCS ताळमेळ as tabs, नाही as separate कार्यपत्रिका. Clause 34 auto-populates पासून the ताळमेळ. The लेखापरीक्षक कधीही नाही re-keys section-wise totals.

›Clause 34 tab: TDS recon embedded
›Clause 34एक tab: TCS recon embedded
›Books vs Form 26AS three-bucket match
›Books vs Form 27EQ three-bucket match

Clause 21 disallowable खर्च

Sec 40एक(3) रोख payments above ₹10,000 (₹35,000 साठी transporters), personal खर्च charged ला व्यवसाय, capital expenditure booked ला P&L, donations नाही eligible, आणि other disallowances, all auto-flagged पासून books सोबत व्हाउचर reference.

›Sec 40एक(3) रोख > ₹10K flagged
›Sec 14एक expenditure वर exempt income
›Sec 36(1)(va) employees' योगदान late
›Sec 43B वैधानिक देयके outstanding

Clause 44 GST-wise खर्च break-up

Each खर्च लेजर × विक्रेता GSTIN status. CORAA auto-classifies विक्रेते as Registered, Composition, किंवा Unregistered वापरून the GSTIN check, मग breaks each खर्च लेजर द्वारे विक्रेता type.

›Registered, Composition, Unregistered split
›Auto-classified वापरून GSTIN status
›लेखापरीक्षक confirms unknown विक्रेते
›Persists वर्षानुवर्ष

Clauses 1-7 पासून MCA21

Once CIN आहे entered वर एंगेजमेंट सेटअप, the संस्था profile auto-populates पासून MCA21, legal name, registered office, PAN, status च्या assessee, nature च्या व्यवसाय. The लेखापरीक्षक confirms 5-7 fields.

›CIN-based MCA21 lookup
›Legal name आणि registered office
›PAN आणि date च्या incorporation
›स्थिती च्या assessee
›Nature च्या व्यवसाय activity codes

Frequently asked

Answers, up front.

TDS ताळमेळ lives as एक tab आत Form 3CD. The ताळमेळ computes section-wise TDS totals, Sec 192 वेतन, 194एक व्याज, 194C contractor, 194I rent, 194JB professional, 194Q goods, 194R perquisites. ही totals populate Clause 34(एक) directly. Books-vs-26AS variances above tolerance disclose वर Clause 34(b). नाही re-keying.

होय. Form 3CA applies जेव्हा the संस्था आहे तसेच statutorily audited under another law (Companies Act, Co-op Society Act, etc). Form 3CB applies जेव्हा कर ऑडिट आहे the only वैधानिक ऑडिट. CORAA's लेखापरीक्षक's अहवाल वर्कफ्लो asks हे वर पायरी 4 (IAR draft) आणि renders the correct form. The लेखापरीक्षक providing the other-law ऑडिट आहे captured वर Form 3CA generation.

Sec 40एक(3) disallows रोख payments above ₹10,000 (₹35,000 साठी transporters) made ला एक एकल person मध्ये एक एकल दिवस. CORAA scans every व्हाउचर सोबत रोख payment mode आणि flags entries above the थ्रेशोल्ड. The लेखापरीक्षक reviews each flag साठी exemption eligibility (banking-दिवस exemption, etc.) आणि confirms किंवा accepts the disallowance.

Clause 23 आवश्यक आहे disclosure च्या payments ला related parties (directors, KMP, relatives, holding/subsidiary companies). Once the RPT list आहे set वर एंगेजमेंट सेटअप (Tier II task), Clause 23 auto-populates सोबत party-wise payments. The लेखापरीक्षक reviews each साठी arm's-length अनुपालन आणि discloses any disallowance.

See it on a real ledger

Run form 3cd on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through reporting end-to-end on your data, not a sandbox.

Start the free trial →Book a walk-through