AI Modules/Scrutiny/जर्नल एंट्री चाचणी

SA 240 · ICAI मानक· परख

जर्नल एंट्री चाचणी

SA 240 चाचणी वर the पूर्ण जर्नल universe, नाही एक नमुना.

Start the free trial →Book a walk-through

CORAA इंटेलिजन्स स्टुडिओ साठी SA 240 जर्नल एंट्री चाचणी

SA 240 आवश्यक आहे the लेखापरीक्षक ला चाचणी जर्नल एंट्रीज सोबत three specific जोखीम areas: last-मिनिट manual journals (often the final fortnight च्या the आर्थिक वर्ष), unusual debit-credit pairings ते may signal earnings management, आणि related-party व्यवहार rings. CORAA चाचण्या the पूर्ण जर्नल universe against all three, नाही एक नमुना. The SA 240 कार्यपत्रिका दस्तऐवज the procedure सोबत source व्हाउचर्स attached.

पूर्ण जर्नल universe चाचणी केलेले, कधीही नाही sampled
Last-मिनिट manual JE शोध (configurable window, default last 14 दिवस)
Unusual debit-credit pairing शोध
Related-party व्यवहार ring शोध
Source व्हाउचर one click पासून every flag
कार्यपत्रिका दस्तऐवज the procedure per SA 240

Two paths, one ledger

The old way, and ours.

Two paths to the same audit conclusion. One leaves traces; the other doesn't.

Traditional

The old way

-SA 240 covered द्वारे manual जर्नल नमुना वर वर्ष-end
-Article reviews 50-100 manual JEs against एक internal checklist
-Related-party ring शोध आवश्यक आहे manual cross-referencing
-दस्तऐवजीकरण often consists च्या 'पुनरावलोकन केले आणि accepted' notes

कव्हरेज: limited. जोखीम च्या missing earnings-management पॅटर्न्स: real. दस्तऐवजीकरण: thin.

CORAA

On the Ledger

Every जर्नल एंट्री चाचणी केलेले, regardless च्या count
मॅन्युअल JE filter surfaces वापरकर्ता-created entries (vs system-posted) automatically
Debit-credit pairing analysis flags unusual reversals आणि circular flows
Related-party graph identifies व्यवहार rings दरम्यान related संस्था
निष्कर्ष linked ला source व्हाउचर्स सोबत full ऑडिट ट्रेल

कव्हरेज: 100% च्या जर्नल एंट्रीज. पॅटर्न शोध: deterministic. दस्तऐवजीकरण: पूर्ण.

How it works

Three steps. Every trace logged.

Step 01

Sub-आवश्यकता 1: Last-मिनिट manual JEs

CORAA filters the जर्नल साठी entries created manually (वापरकर्ता-posted, नाही system-generated) आत एक configurable window before वर्ष-end. Default आहे the last 14 दिवस. The लेखापरीक्षक sees every such JE, its amount, the लेजर्स debited आणि credited, आणि the source व्हाउचर.

Step 02

Sub-आवश्यकता 2: Unusual debit-credit pairings

Some लेजर pairs आहेत red flags: बँक debited सोबत महसूल credited (unusual; महसूल typically goes ला देणेदार first), Suspense लेजर debited सोबत Other Income credited, etc. CORAA's pairing rules flag ही पॅटर्न्स ओलांडून the पूर्ण जर्नल.

Step 03

Sub-आवश्यकता 3: Related-party rings

Once the Related Party list आहे set मध्ये एंगेजमेंट सेटअप, CORAA builds एक graph च्या व्यवहार दरम्यान related parties. Circular flows (संस्था एक pays B, B pays C, C pays एक) surface as rings. The graph आहे shown मध्ये इंटेलिजन्स स्टुडिओ.

Inside the module

What you actually get.

मॅन्युअल vs system-posted JE filter

Tally आणि SAP both distinguish वापरकर्ता-created journals पासून system-posted ones (system journals आहेत typically घसारा, accrual reversals, etc.). CORAA reads the entry's origin आणि filters the जर्नल universe accordingly.

›वापरकर्ता-posted JE शोध
›Configurable वर्ष-end window (default 14 दिवस)
›Auto-discards system journals पासून SA 240 पुनरावलोकन
›Source ERP वापरकर्ता captured मध्ये ऑडिट ट्रेल

Debit-credit pairing rules

Rules anchored ला common earnings management पॅटर्न्स: महसूल recognition shortcuts, खर्च deferrals, suspense लेजर usage, late-period reclassifications. Each rule आहे एक SA 240 paragraph reference.

›महसूल recognition shortcuts
›खर्च deferral पॅटर्न्स
›Suspense लेजर usage
›Late-period reclassifications

Related-party ring graph

इंटेलिजन्स स्टुडिओ renders the related-party व्यवहार graph. Each related संस्था आहे एक node; each व्यवहार आहे एक edge weighted द्वारे amount. Circular flows आहेत highlighted automatically. Click any node ला drill into व्यवहार.

›Visual graph च्या RPT flows
›Circular ring शोध
›Drill पासून node ला व्हाउचर list
›Filter द्वारे amount, period, party

SA 240 कार्यपत्रिका

The SA 240 Working Paper दस्तऐवज the procedure performed: which window होता चाचणी केलेले, which rules होते applied, which entries होते flagged, which होते dismissed सोबत लेखापरीक्षक rationale.

›Window आणि rule set documented
›Flagged entries listed सोबत लेखापरीक्षक disposition
›Dismissed entries carry rationale
›ऑडिट ट्रेल preserved per SA 230

Frequently asked

Answers, up front.

Both Tally आणि SAP tag every जर्नल एंट्री सोबत its origin (वापरकर्ता-posted vs system-generated). Tally distinguishes via व्हाउचर Type. SAP tags via दस्तऐवज Type (e.g., SA साठी system, AB साठी accounting दस्तऐवज posted manually). CORAA reads ही tags आणि filters accordingly. साठी ERPs विना explicit tagging, CORAA वापरते heuristics (round amounts, posting मध्ये the last 14 दिवस, etc.) ला ओळखा likely-manual entries.

The default window आहे the last 14 दिवस च्या the आर्थिक वर्ष. The लेखापरीक्षक शकतो extend (e.g., last 30 दिवस साठी higher-जोखीम एंगेजमेंट्स) किंवा shorten as appropriate. ICAI guidance suggests एक window proportional ला the संस्था's normal posting cadence.

पासून the Related Party list set as part च्या एंगेजमेंट सेटअप (Tier II task). साठी each related party, CORAA queries the GL साठी व्यवहार कुठे ते party appears as Debit किंवा Credit. Edges दरम्यान related parties आहेत aggregated; circular flows highlighted.

See it on a real ledger

Run जर्नल एंट्री चाचणी on one of your engagements.

Bring a Trial Balance and a General Ledger. We'll walk through scrutiny end-to-end on your data, not a sandbox.

Start the free trial →Book a walk-through